¿Te dieron de alta en el régimen equivocado o no sabes cuál te corresponde? Elegir mal tu régimen fiscal ante el SAT significa pagar más impuestos, declarar mal o recibir multas del Código Fiscal de la Federación sin saberlo.
Contents
- 1 ¿Qué es un Régimen Fiscal?
- 2 Tabla Oficial de Regímenes Fiscales SAT 2026
- 3 Regímenes Fiscales Vigentes para Personas Físicas en 2026
- 3.1 Régimen de Sueldos y Salarios — Código 605
- 3.2 Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales — Código 612
- 3.3 Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) — Código 626
- 3.4 Régimen de Arrendamiento — Código 606
- 3.5 Régimen de Plataformas Tecnológicas — Código 625
- 3.6 Régimen de Ingresos por Dividendos — Código 611
- 4 Regímenes Fiscales Vigentes para Personas Morales en 2026
- 4.1 Régimen General de Ley Personas Morales — Código 601
- 4.2 Régimen Simplificado de Confianza para Personas Morales — Código 602
- 4.3 Personas Morales con Fines No Lucrativos — Código 603
- 4.4 Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras — Código 622
- 4.5 Régimen de los Coordinados — Código 624
- 5 ¿Qué Pasa si Estás en el Régimen Equivocado?
- 6 Conclusión
- 7 Preguntas Frecuentes
- 7.1 1. ¿Cuántos regímenes Fiscales Existen en el SAT 2026?
- 7.2 2. ¿Puedo Estar en Más de un Régimen fiscal al mismo tiempo?
- 7.3 3. ¿Cómo sé en qué Régimen estoy registrado?
- 7.4 4. ¿Puedo Cambiar de régimen fiscal?
- 7.5 5. ¿El RESICO Aplica para personas morales?
- 7.6 6. ¿Qué pasa si Nunca me inscribí en el RFC?
¿Qué es un Régimen Fiscal?
Un régimen fiscal es la categoría tributaria bajo la cual una persona física o moral registra sus actividades económicas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Define cuánto pagas de ISR, cada cuándo declaras, si cobras IVA y qué gastos puedes deducir.
El régimen correcto depende de tu tipo de ingreso, tu forma jurídica y el monto anual que percibes. Tenerlo mal registrado en tu Constancia de Situación Fiscal (CSF) genera facturas inválidas bajo el esquema CFDI 4.0 y problemas con patrones, bancos e instituciones como el INFONAVIT.
Tabla Oficial de Regímenes Fiscales SAT 2026
El SAT asigna a cada régimen un código numérico oficial. Este código aparece en tu Constancia de Situación Fiscal y en cada CFDI que emites o recibes.
| Código | Régimen Fiscal |
| 601 | Régimen General de Ley Personas Morales |
| 602 | Régimen Simplificado de Ley Personas Morales |
| 603 | Personas Morales con Fines No Lucrativos |
| 605 | Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios |
| 606 | Régimen de Arrendamiento |
| 607 | Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes |
| 608 | Régimen de los Demás Ingresos |
| 610 | Régimen de Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México |
| 611 | Régimen de Ingresos por Dividendos (Socios y Accionistas) |
| 612 | Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales |
| 614 | Régimen de los Ingresos por Intereses |
| 615 | Régimen de los Ingresos por Obtención de Premios |
| 616 | Sin Obligaciones Fiscales |
| 620 | Sociedades Cooperativas de Producción que Optan por Diferir sus Ingresos |
| 621 | Régimen de Incorporación Fiscal |
| 622 | Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras |
| 623 | Régimen Opcional para Grupos de Sociedades |
| 624 | Régimen de los Coordinados |
| 625 | Régimen de las Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas |
| 626 | Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) |
Regímenes Fiscales Vigentes para Personas Físicas en 2026
Régimen de Sueldos y Salarios — Código 605
Aplica a trabajadores con relación laboral formal: empleados de empresas, gobierno o instituciones. El patrón retiene y entera el ISR directamente mediante el complemento de nómina del CFDI 4.0. El trabajador generalmente no presenta pagos provisionales mensuales.
Sí presenta declaración anual si tuvo más de un patrón durante el año, obtuvo ingresos adicionales por honorarios o arrendamiento, o si sus ingresos anuales superaron $400,000 pesos.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales — Código 612
Para profesionistas independientes: médicos, abogados, arquitectos, contadores, ingenieros y consultores. Sus obligaciones incluyen pagos provisionales mensuales de ISR, declaraciones mensuales de IVA al 16% y declaración anual con fecha límite el 30 de abril de cada año.
Pueden deducir gastos estrictamente indispensables para su actividad: equipo de cómputo, renta de oficina y servicios externos contratados.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) — Código 626
Creado con la reforma fiscal de 2022, aplica a personas físicas con ingresos anuales de hasta 4 millones de pesos. Ofrece tasas reducidas de ISR entre el 1% y el 2.5% sobre ingresos cobrados. Es una de las cargas fiscales más bajas disponibles para personas físicas en México.
Sin embargo, en el RESICO no se pueden aplicar deducciones personales en la declaración anual, como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios. Ese factor es clave antes de migrar a este régimen.
Régimen de Arrendamiento — Código 606
Para personas físicas que obtienen ingresos por rentar casas, departamentos, locales o bodegas. Pueden elegir entre deducir gastos comprobados o aplicar la deducción ciega del 35% sobre ingresos brutos más el predial pagado. Presentan pagos provisionales bimestrales de ISR y declaración anual.
Régimen de Plataformas Tecnológicas — Código 625
Aplica a conductores de Uber o DiDi, anfitriones de Airbnb, vendedores de Mercado Libre y creadores de contenido en YouTube o Twitch. Las plataformas retienen ISR e IVA directamente y los enteran al SAT. Si los ingresos no superan $300,000 pesos anuales, esas retenciones pueden ser el pago definitivo.
Régimen de Ingresos por Dividendos — Código 611
Aplica a socios y accionistas que reciben utilidades distribuidas por personas morales. La empresa retiene el ISR sobre dividendos conforme al artículo 140 de la Ley del ISR. El socio lo declara en su declaración anual de personas físicas.
Regímenes Fiscales Vigentes para Personas Morales en 2026
Régimen General de Ley Personas Morales — Código 601
Para empresas constituidas como Sociedad Anónima (S.A.), Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. de R.L.) y otras figuras jurídicas con fines de lucro. Sus obligaciones incluyen pagos provisionales mensuales de ISR, declaraciones mensuales de IVA, retenciones a trabajadores y terceros, Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) mensual y declaración anual de personas morales con vencimiento en marzo de cada año.
Régimen Simplificado de Confianza para Personas Morales — Código 602
Disponible para personas morales cuyos socios sean exclusivamente personas físicas y cuyos ingresos anuales no superen 35 millones de pesos. Aplica una tasa reducida de ISR del 30% sobre ingresos efectivamente cobrados, con un esquema de flujo de efectivo más sencillo que el régimen general.
Personas Morales con Fines No Lucrativos — Código 603
Para asociaciones civiles, fundaciones, sindicatos, partidos políticos y otras organizaciones sin fines de lucro reconocidas en el Título III de la Ley del ISR. No pagan ISR sobre sus actividades propias, pero sí tienen obligaciones de transparencia fiscal y declaraciones informativas ante el SAT.
Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras — Código 622
Para personas morales que operan en el sector primario. Tienen reducciones importantes en el pago de ISR e IVA conforme al artículo 74 de la Ley del ISR, reconociendo la naturaleza estacional y de bajo margen de estas actividades.
Régimen de los Coordinados — Código 624
Aplica a personas morales que administran y operan activos fijos para el autotransporte terrestre de carga o pasajeros. Los coordinados calculan y enteran el ISR de sus integrantes, que pueden ser personas físicas o morales.
¿Qué Pasa si Estás en el Régimen Equivocado?
Un régimen incorrecto en tu Constancia de Situación Fiscal tiene consecuencias reales:
- El PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) rechaza el timbrado de facturas y nóminas bajo el CFDI 4.0
- El SAT puede calcular diferencias de ISR e IVA que generan créditos fiscales con actualización y recargos conforme al artículo 17-A del CFF
- Bancos como BBVA México, Banorte y Santander pueden rechazar trámites si el régimen no coincide con la actividad declarada
- Las multas por no presentar aviso de cambio de régimen van de $1,400 a $17,370 pesos según el artículo 80 del CFF
Si detectas que tu régimen no corresponde a tu actividad real, tramita el cambio en sat.gob.mx o presencialmente en una Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente (ADSC). Antes de hacerlo, consulta con un contador público certificado (CPC) para evaluar las implicaciones fiscales del cambio.
Conclusión
Los regímenes fiscales del SAT 2026 no son solo un código en tu constancia. Definen cuánto pagas de ISR, cómo facturas bajo el CFDI 4.0, qué puedes deducir y cada cuándo declaras. Tener el régimen correcto es el punto de partida de cualquier estrategia de cumplimiento tributario en México. Si tienes dudas sobre cuál te corresponde, verifica tu Constancia de Situación Fiscal en sat.gob.mx y consulta con un especialista antes de presentar tu próxima declaración.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuántos regímenes Fiscales Existen en el SAT 2026?
El SAT tiene registrados 20 regímenes fiscales activos con código oficial. Los más usados por personas físicas son el 605, 612, 626 y 606. Para personas morales, los principales son el 601, 602 y 603.
2. ¿Puedo Estar en Más de un Régimen fiscal al mismo tiempo?
Sí. Una persona física puede tributar simultáneamente en el régimen de sueldos y salarios (605) y en el régimen de arrendamiento (606) si tiene empleo formal y además renta un inmueble. Cada régimen genera obligaciones declarativas independientes.
3. ¿Cómo sé en qué Régimen estoy registrado?
Descarga tu Constancia de Situación Fiscal desde sat.gob.mx. El campo “Régimen Fiscal” muestra exactamente el código y nombre del régimen en el que el SAT tiene registrada tu actividad.
4. ¿Puedo Cambiar de régimen fiscal?
Sí. El cambio se tramita en sat.gob.mx o en una ADSC. Sin embargo, cada régimen tiene reglas de transición distintas. Consulta con un contador público certificado (CPC) antes de hacer el cambio para evitar diferencias fiscales retroactivas.
5. ¿El RESICO Aplica para personas morales?
Sí, pero con condiciones distintas. Para personas morales, el RESICO (código 602) aplica solo si todos los socios son personas físicas y los ingresos anuales no superan 35 millones de pesos. Para personas físicas, el límite es 4 millones de pesos anuales.
6. ¿Qué pasa si Nunca me inscribí en el RFC?
Operar sin RFC activo es una infracción al artículo 27 del Código Fiscal de la Federación. La multa por no inscribirse va de $4,220 a $13,020 pesos según el artículo 80 del CFF. El alta en el RFC es gratuita y se tramita en sat.gob.mx o en cualquier ADSC del país.